Как заполнить раздел 2 расчета 6-НДФЛ, если заработная плата была начислена и выплачена в ноябре 2016 года, а НДФЛ удержан в январе?

Comments

• Цитата: Как заполнить 2 раздел 6-НДФЛ, если зарплата была начислена и выплачена в ноябре 2016 г, а НДФЛ фактически удержан с зарплаты за январь 2017?

  Добрый вечер!
  А выплата з/платы за минусом НДФЛ?
  Если выплата заработной платы фактически была в ноябре за ноябрь,например 30 ноября, то отражение следующее:
  100  30.11.16 (п.2 ст.223 НК РФ)
  110   30.11.16 (п.4 ст.226 НК РФ)
  120  01.12.16 (п.6 ст.226 НК РФ)
  Тот факт, что НДФЛ Вами удержан только в январе, в 6-НДФЛ нигде не отражается.
  

  Цитата: IV. Порядок заполнения Раздела 2 "Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц"4.1.В Разделе 2 указываются даты фактического получения физическими лицами дохода и удержания налога, сроки перечисления налога, и обобщенные по всем физическим лицам суммы фактически полученного дохода и удержанного налога.4.2.В Разделе 2 указывается:по строке 100 - дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130;по строке 110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов, отраженных по строке 130;по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;по строке 130 - обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату;по строке 140 - обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату.Если в отношении различных видов доходов, имеющих одну дату их фактического получения, имеются различные сроки перечисления налога, то строки 100 - 140 заполняются по каждому

  Ожидайте пени за просрочку.
• Главбух 2003, Спасибо большое за ответ!
  С ноябрьской зарплаты при выплате не был удержан НДФЛ, поэтому НДФЛ удержали с январьской зарплаты. Я не могу разобраться какую дату ставить в строке 120 2 раздела 6 НДФЛ.
• Цитата: С ноябрьской зарплаты при выплате не был удержан НДФЛ

  А по какой причине? А с декабрьской почему не удержали тогда?
  
  Если возможность удержать НДФЛ была, но  этого не сделали, или не перечислили удержанный НДФЛ в бюджет (перечислили частично), то тогда  штраф в размере 20% от неудержанной и/или неуплаченной суммы налога (ст. 123 НК РФ).
  По логике тогда надо ставить
  110 дата удержания с январской з/п
  120 +1 р.д. от 110 строки.
• Главбух 2003, ошибка была обнаружена в январе.
• Здравствуйте.
  

  Цитата: ошибка была обнаружена в январе.

  Какая именно ошибка обнаружена?
  
  Какая сумма зарплаты была начислена за ноябрь и какая выплачена работнику? Имели ли место вычеты?